Page 59 - Rapport Annuel 2024

BILAN
Exercice clos le 31 Décembre 2024
Nous évaluons la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des Etats Financiers, y compris les (Exprimé en Dinars)
informations fournies dans les notes, et apprécions si les Etats Financiers représentent les opérations et

événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ;
31/12/2024 31/12/2023
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus des
travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne Actif
que nous aurions relevée au cours de notre audit.
AC 1 - Caisse et avoirs auprès de la CCP et des banques 7 237 223 2 253 620
a- Caisse 271 018 191 529
II. Rapport relatif aux obligations légales et réglementaires b- Avoirs auprès de la CCP et des banques 6 966 205 2 062 091
AC 2 - Créances sur la clientèle 197 081 215 129 227 588
Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également procédé aux vérifications b - Autres concours à la clientèle 202 169 613 133 409 812
spécifiques prévues par les normes publiées par l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie et par les textes
Moins : provisions (5 088 398) (4 182 224)
règlementaires en vigueur en la matière.
AC 3 – Placements 10 900 372 14 950 627
1. Efficacité du système de contrôle interne a- Titres de placement à court terme et autres placements à court terme 10 900 372 14 950 627
AC 4 - Valeurs immobilisées 7 868 693 7 168 936
En application des dispositions de l’article 266 du Code des Sociétés Commerciales, nous avons procédé aux
vérifications périodiques portant sur l’efficacité du système de contrôle interne support de l’établissement des a - Immobilisations incorporelles 5 976 786 4 679 305
Etats Financiers. A ce sujet, nous rappelons que la responsabilité de la conception et de la mise en place d’un b - Immobilisations corporelles 7 826 003 6 710 405
système de contrôle interne ainsi que de la surveillance périodique de son efficacité et de son efficience, incombe Moins : amortissements/provisions
à la Direction et au Conseil d’Administration. (5 934 096) (4 220 774)
AC 5 - Autres actifs 3 280 555 2 521 621
Nous n’avons pas relevé, sur la base de notre examen, d’insuffisances majeures susceptibles d’impacter notre a - Comptes d'attente et de régularisation 3 279 217 2 493 184
opinion sur les Etats Financiers.
b – Autres 22 165 49 264
Un rapport traitant des faiblesses et des insuffisances identifiées au cours de notre audit a été remis à la Direction Moins : provisions/résorptions (20 827) (20 827)
TOTAL ACTIF 226 368 058 156 122 393
de la société.
2. Conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières à la règlementation en vigueur PASSIF

En application des dispositions de l’article 19 du décret n°2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé PA 1 - Concours bancaires 11 967 3 101 808
aux vérifications portant sur la conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières émises par la société PA 3 - Emprunts et ressources spéciales 181 973 825 118 919 106
avec la réglementation en vigueur.
a - Emprunts matérialisés 168 935 553 104 130 727
La responsabilité de veiller à la conformité aux prescriptions de la règlementation en vigueur incombe à la b - Autres fonds empruntés 13 038 272 14 788 380
Direction. PA 4 - Autres passifs 14 456 273 8 150 566

a - Provisions pour passifs et charges 2 810 141 2 843 927
Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires à mettre en oeuvre, nous n’avons pas détecté
d’irrégularités liées à la conformité des comptes des valeurs mobilières de la société avec la réglementation en b - Comptes d’attente et de régularisation 4 355 808 4 061 913
vigueur.
c – Autres 7 290 324 1 244 726

Tunis, le 11 avril 2025 TOTAL PASSIF 196 442 065 130 171 480
CAPITAUX PROPRES
Les commissaires aux comptes
CP 1 - Capital 19 825 000 19 825 000
a - Capital souscrit 19 825 000 19 825 000
AMC Ernst & Young ECC Mazars
CP 2 - Réserves 3 149 064 2 992 229
Noureddine Hajji Borhen CHEBBI
a - Primes liées au capital 2 850 100 2 850 100
b - Réserves légales 182 764 44 129
e - Autres réserves 116 200 98 700
CP 4 - Autres capitaux propres 344 506 360 280
a - Subventions 344 506 360 280
CP 5 - Résultats reportés 2 614 069 738 4461
CP 6 - Résultat de l’exercice 3 993 354 2 034 258
TOTAL CAPITAUX PROPRES 29 925 993 25 950 914

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 226 368 058 156 122 393

RAPPORT ANNUEL 2024 DAAM 58 59 RAPPORT ANNUEL 2024 DAAM